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Ejercicio Practico 3. Conciliacion Bancaria

Efectuar una conciliacion bancaria, comparar el extracto de cuenta corriente que envia la entidad bancaria con los movimientos de la cuenta de Bancos y efectuar los ajustes necesarios. (en la practica diaria suele ocurrir que en contabilidad no se haya anotado algun movimiento de cargo o abono en banco por desconocimiento, hasta que se recibe extracto).
Ejercicio: El 3 de Febrero la empresa Sociedad SA recibe el extracto de cuenta corriente del mes de Enero que le envia su entidad bancaria con el siguiente detalle:

Fecha                 Concepto                    Debe               Haber                Saldo

        01/01                 Saldo anterior                                       1900                 1900
        04/01                 Factura de telefono         55                                           1845
        10/01                 Cheque                                                   800                  2645
        15/01                 Cheque compensado     650                                           1995
        20/01                 Transf a proveedor        300                                           1695
        23/01                  Retirada de efectivo     150                                           1545
        29/01                  Transf de cliente                                    425                  1970
        31/01                  Saldo                                                    1970                  1970

Por su parte, en el libro Mayor de la empresa, la cuenta del banco presenta el siguiente desglose:

 Fecha                  Concepto                   Debe               Haber                Saldo

         01/01                   Saldo apertura           1900                                         1900
         08/01                  Cheque cliente             800                                         2700
         10/01                  Cheque proveedor X                           650                  2050
         15/01                  Cheque acreedor Y                             250                  1800
         20/01                  Transf a proveedor                              300                  1500
         27/01                   Cheque deudor            200                                         1700
         31/01                   Saldo                          1700                                        1700

1. Identificar las diferencias existentes entre ambos documentos y calcular el saldo conciliado.
2. Contabilizar los ajustes que la empresa tendra que realizar en su contabilidad.

1.
SALDO SEGUN BANCO                                     1970
cheque Y                                                               –  250               
cheque deudor                                                       + 200
SALDO CONCILIADO BANCO                         1920

SALDO SEGUN EMPRESA                                1700
factura telefono                                                    –     55
retirada de efectivo                                              –   150
transferencia cliente                                            +  425
SALDO CONCILIADO EMPRESA                   1920    

2.

55   Otros servicios               a         Bancos             55

150  Caja                               a         Bancos           150

425  Bancos                           a         Clientes         425

                                          

             

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