Ahora que hemos terminado el primer trimestre del 2017, tenemos que preparar la liquidacion del IVA, por lo que os indico ejemplos de asientos de traspaso de IVA tanto a pagar como a compensar.
Supongamos que tenemos 32000 de IVA Repercutido y 16000 de IVA Soportado, el asiento seria:
liquidacion IVA
32000 H P IVA REP (477) a H P IVA SOP (472) 16000
H P ACRED IVA (475) 16000
momento del pago
16000 H P ACRED IVA (475) a Bancos (572) 16000
Supongamos ahora que tenemos 16000 de IVA Repercutido y 32000 de IVA Soportado, el asiento seria:
liquidacion IVA
16000 H P IVA REP (477) a H P IVA SOP (472) 32000
16000 H P DEUD IVA (470)
en este caso el IVA se quedaria a compensar para el trimestre siguiente, si en dicho trimestre la cuenta 475 esta por ejemplo en 18000, el asiento de pago para dicho trimestre seria:
18000 H P ACRED IVA (475) a Bancos (572) 2000
H P DEUD IVA (470) 16000
